ОПЫТ ПРИМЕНЕНИЯ ПЕРЕДОВЫХ ФОРМ И МЕТОДОВ АУДИТА И МОНИТОРИНГА ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕЛЬЮ ВЫЯВЛЕНИЯ ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ ТЕРРОРИЗМА В УЗБЕКИСТАНЕ
Ключевые слова:
клиент; риск совершения клиентами неправомерных операций; оценка рисков; угроза нанесения вреда обществу и государству; уязвимость сферы деятельности аудиторских организаций; последствия преступной деятельности; управление рисками.Аннотация
Настоящая статья посвящена созданию и дальнейшему совершенствованию организационных основ аудита и финансового мониторинга экономической безопасности в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма в Узбекистане. Предлагается организовать системное международное сотрудничество для изучения опыта применения передовых форм и методов аудита и мониторинга финансовых операций с целью выявления отмывания преступных доходов и финансирования терроризма в Евразийских странах.
Библиографические ссылки
Закон Республики Узбекистан "О противодействии легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Республики Узбекистан, 2004 г., N 43, ст. 451)
Правила внутреннего контроля по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансированию терроризма для аудиторских организаций (Утверждены Постановлением от 13.10.2009 г. МФ N 102 и Департамента по борьбе с налоговыми, валютными преступлениями и легализацией преступных доходов при Генеральной прокуратуре N 42, зарегистрированным МЮ 03.11.2009 г. N 2035)
Положение о Департаменте по борьбе с экономическими преступлениями при Генеральной прокуратуре Республики Узбекистан (Приложение 1 к Указу Президента Республики Узбекистан (N УП-5446 от 23.05.2018 г.)
Методология оценки рисков легализации доходов, полученных от престyпной деятельности, и финансирования терроризма в деятельности аудиторских организаций (Минфин Республики Узбекистан от 17.09.2018)
Рекомендации по организации работы по оценке рисков легализации
доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования
терроризма в аудиторских организациях (Минфин Республики Узбекистан от 17.09.2018)
Постановление Президента Республики Узбекистан «Об образовании межведомственной комиссии по противодействию легализации доходов, полученных от преступной деятельности, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (N ПП-3947 от 20.09.2018 г.)
FATF Guidance on the Risk-Based Approach for Accountants - http://www.fatf-gafi.org/publications
The FATF Recommendations are the internationally endorsed global standards against money laundering and terrorist financing - http://www.fatf-gafi.org/publications
Загрузки
Опубликован
Выпуск
Раздел
Лицензия
Copyright (c) 2024 Тулаходжаева Миновар Махкамовна, Ходжаева Муътабар Хамидулла кызы (Author)
Это произведение доступно по лицензии Creative Commons «Attribution» («Атрибуция») 4.0 Всемирная.